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会计作账，计提企业所得税费用时是按25%计提，还是按优惠的税率计提？如果按25%计提并结账后，在缴纳税款时有优惠，实际不用缴这么多，那隔月的账务处理是否冲减当月的所得税费用？那被冲减的当月所得税费用就有可能出现负数，这样做有没有问题呢？
您好。
应按照优惠的税率计提。如果按25%计提并结账后，在缴纳税款时有优惠，实际不用缴这么多，隔月的账务处理是需要冲减当月的所得税费用的。
出现负数，是冲减导致的，是没有问题的。
解决时间：2021-11-20 01:25
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