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请问去年有一笔费用多入了，金额比较大，今年一月份账务上做了以前年度损益调整，现在所得税汇算的时候来一并补税，申报表怎么填，是直接调减去年的期间费用吗，因为去年的年报在2月份已经对外报送了，是否还需要去修改年报的期末数，望指教，谢谢
您好。
建议在做2020年度企业所得税长宁汇算清缴的时候，在A105000纳税调整项目明细表中进行调整。
填写在“二、扣除类调整项目”下的“（十七）其他”行。
账载金额填写我们2020年账里实际的费用借方发生额，税收金额填写调整后的金额，也就是实际这个费用应该是多少。
个人认为年报的期末数据是不需要修改的。
解决时间：2021-11-29 18:40
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