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物业公司收到和支出的暖气费应该计入其他应付款科目吗？差额部分缴纳增值税和所得税？还是应该全部为收入与成本？如果全额计入收入，是要全额缴纳增值税？
您好。
如果取暖费是物业公司代收的，则分录为
借:现金/银行存款
贷：其他应付款-代收代付取暖费
如果你们提供的取暖服务，则分录为:
借:现金/银行存款
贷：主营业务收入-其他收入（取暖服务费）
增值税：水费是有差额征税的，但是暖气费没有明确规定，具体需要与税务进行一下确认。
企业所得税：物业公司支付的采暖成本计入到主营业务成本，取得的收入计入主营业务收入，两者差额增加企业的应纳税所得额。
解决时间：2021-12-08 18:58
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