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公司有个未决诉讼，很有可能败诉，审计给我们做了预计负债处理，请问这个是永久性差异还是暂时性差异，做临港新区汇算清缴年报的时候需要调账吗？
您好。
是暂时性差异，不需要进行调账的。但是如果在临港新区汇算清缴前没有诉讼结果出来的话，是需要纳税调增的；如果在临港新区汇算清缴前已经确定败诉的话，是可以企业所得税前扣除的。
解决时间：2021-12-21 08:53
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