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盛你好，请问你的意思是代扣代缴增值税在申报抵扣进项税时不需要再做凭证了对吗？
另外，如果所得税每个月按汇总的申报的话，增值税却仅仅是总部的单体报表申报，这样口径不就不一致了吗？同时要求填报企业会计报表，利润表～负债表～现金流量表～所有者权益变动表分别都应该按照什么口径申报呢？
谢谢了！
您好，
1、代扣代缴的增值税申报抵扣时不需要专门再作分录；
2、汇总缴纳企业所得税的企业申报时提供的财务报表是汇总报表还是单体报表，各地税务局操作其实存在差异。是会存在差异。
以上问题的解答，希望可以帮到您。
解决时间：2021-10-16 08:18
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