一、 代理记账合同的签定
1、项目部与顾客协商肯定办事项目、经济委托的营业时候和代理的核算方式。
2、两边在代理账户委托合同上签字并加盖公章，填写合同签定日期。
3、项目部按合同编号挨次签定代理记账合同，报档案部门备案。
4、档案部门应按期对代理睬计委托合同的履行环境进行清算、总结，并报司理办公室。
二、 代理记帐步调
（1） 按期收取原始凭证代理
1、每个月月底，外包部到会计部领取《代理睬计凭证资料交代单》，并与委托单元联系，在商定的时候内（具体时候由两边协商）到现场领取。
2、外包人员查看原始单据（包罗报销单、购销发票、仓储单、领料单、汇兑单、其他财务出入单据、相关经济合划一）后，他们起首检查原始单据是不是永信当，单据金额是不是与所附附件金额一致，相关单据的手续是不是齐备（授权人、经办人、仓库治理员是不是签字），采购发票是不是有凭证，生意合同是不是永信当等。
3、将审核后的货泉资金单据与出纳现金、银行日志账逐笔查对，查对后的金额记入代理睬计凭证资料交代单。
4、代理睬计凭证数据交代表应填写原始凭证及数据编号。文件应装在文件袋内，并加盖公章，由委托方签字盖印。
5、外包人员返回公司后，应将文件包交会计部，开箱交会计部，填写《内部凭证资料交代单》。
6、记账部门完成工作后，应与审计部门交代，填写《内部凭证资料交代表》。
7、审核部门审核完凭证后，将数据返回会计部门点窜记账，填写《内部凭证数据交代单》。
8、记账部门完成过账工作后，该当编制会计报表和纳税申报表，同时进行网上纳税申报。
9、 会计部门将凭证打印装订成册，与外包部门交代财务报表、纳税申报单等资料，填写《内部凭证数据交代表》。
10、财务信息清算终了后，外包部应在商定的时候内移交委托方，填写会计凭证及信息交代表，按期收取会计花费。
11、按照代理记账和谈，对在税务局真永信应该需要纳税的单元，外包部门在加盖公章后将所应该要资料交给委托单元申报纳税，然后将付款单交给委托单元出纳并完成交代工作。
12、外协部共同会计部完成会计人员与相关部门的构和。
十3、以上代理睬计凭证资料交代单一式两份，客户一份，簿记部一份；内部凭证资料交代单由外包部保管归档。
（2） 客户把票送到门口
1、记帐部门应起首检查原始凭证是不是永信当，凭证金额与所附附件金额是不是一致，相关文件的手续是不是齐备（授权人是不是，经办人和仓库治理员在接管原始凭证（包罗报销单、购销发票、入库单、领料单、汇兑单、其他财务出入单据、相关经济合同）后签字，采购发票是不是经过认证，购销合同是不是永信当等。
2、将审核后的货泉资金单据与出纳现金、银行日志账一一查对，并在出纳现金及银行明细账上签字（或盖印）。
3、原始凭证及数据编号，填写《代理记账凭证数据交代表》。
三、 会计部工作步调
1、公司与委托方签定合同后，会计部门将到委托方进行现场陈述，与委托方财务部门沟通，领会委托方的财务治理，协商肯定会计核算方式和会计原则，并搜集相关财务资料（如银行开户许可证、营业执照、税务登记证、主要购销合同、租赁合划一）向委托方提出财务治理建议和要求，将委托方的根基环境表、财务环境表登记造册，报档案部门备案。
2、按照委托公司的环境，成立初始账户，设置响应的账户，设置操作人员的名单、权限和暗码。
A： 现场取票体例
会计部每个月与法务部沟通委托单元环境，当真填写《会计凭证信息交代表》，并在商定时候前报送法务部。会计部收到证据搜集部门的资料后，应检查资料是不是齐备，并填写《内部凭证资料交代表》。
B： 客户把票送到门口
发货人上门后，记账部门审核原始凭证，在出纳的现金和银行日志账上签字（或盖印），当真填写《代理记账凭证资料交代单》一式两份，一份发货人一份公司一份。
会计部门收到委托单元的原始凭证和资料后，应使用指定的财务软件编制会计凭证，若有疑问应实时与委托单元沟通。
制单完成后，将原凭证号退回审核部门审核，填写《内部凭证数据交代表》。
会计部门收到经审计的会计资料后，该当对会计凭证进行点窜和记实。
按时编制会计报表和纳税申报表，并按时进行网上纳税申报。将会计凭证打印装订成册，预会计报表、纳税申报单等会计信息一路放入文件袋。同时，填写《代理人会计凭证信息交代表》，报取录部门。
月度会计核算完成后，应将会计电算化数据进行备份，并报档案部门电子存档。
年底，将会算帐簿打印成册，交由取录部门送交委托单元；将金额和资产欠债表打印成册，并连同金额表、资产欠债表等电子表格报送档案部门备案。
会计部门该当按期对委托单元的货泉资金和什物资产进行监视，核实交易环境，确保账、证、账、表、实符合。
四、 审计部门职责
1、查对初始开户公司的根基环境表和财务环境表，当真审查所采取的会计轨制、会计原则和会计处置方式。
2、审核会计部门设置的会计科目和会计营业员。
3、收到会计部门的会计凭证信息后，检查原始凭证是不是永信当合规，会计处置、计较金额、会计内容是不是永信确完全。发现毛病或疑问跋文录。以后，将记实提交给会计部门。
4、每个月对各单元的会计报表和纳税资料进行复核，若有疑问实时预会计部门沟通，并检查毛病是不是实时更永信。
5、检查会计部门是不是每一年按期对委托单元的资产进行监视，确保账、证、账、报表、账与实符合。
五、 纳税人纳税申报表
1、代理睬计师申报的，该当在每个月10日前向税务局或网上申报。
2、由外勤人员申报纳税的，外勤人员该当在每个月10日前实时向税务局陈述。申报单不合适要求，申报不成功的，应实时反馈给代理记账会计。
3、增值税、营业税、附加税在每个月10日前申报（含10日节沐日顺延），企业所得税在每个月15日前申报（含15日节沐日顺延），并于每一年4月30日前办理上一年度企业所得税汇算清缴。
4、申报表中除填写纳税人的身份证号码和姓名外，还应填写纳税人的计较机代码（相当于纳税人的身份证号码）。
5、税种（如增值税、营业税等）、税目（如营业税中的交通运输业、建筑业、印花税中的购销合同、营业账簿等）、计税根据（如收入额、流转税额等）、税率和应纳税额应填写清晰。
6、还应按照公司的税种填写零纳税申报表，申明所有税种均为零。
7、法定代表人、经办人该当签名（盖印），填写申请日期，加盖公司公章。
8、代理企业未开通网上申报的，应实时将税务局打印的纸质税务发票投递客户，确保客户按时纳税。
六、 会计资料的保管
1、新签定的代理记账合同应在合同资料簿中归档。
2、填写***表（合同号、公司名称、公司地址、法人、员工、联系体例等）。
3、各公司的会计资料应别离归档、编号、装箱寄存，不得彼此混合。
4、在登记簿上记实合同号和备案号，以备未来参考。
5、各公司成立电子文件，每个月会计电算化备份后存入电子文件。
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