前年的企业所得税款未退未抵，去年的所得税抵了前年的税账务怎么处理

您好。

前年的企业所得税款未退未抵，则在咱们的账上必然会有应交税费-应交企业所得税的借方余额，也就是我们多缴纳了。

去年计提所得税的时候

借所得税费用

贷应交税费-应交企业所得税

这笔分录的贷方刚好抵消了应交税费-应交企业所得税的借方余额，最终应交税费-应交企业所得税的科目余额是零。

所以不需再额外做其他的会计分录了。

解决时间：2021-08-08 01:25
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