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个税扣除部分由公司代付的，属于其他应收款，需要从员工工资中扣回的。会计在去年12月份将应收款34200元做成了管理费用，现在该怎样调整？去年公司的所得税汇算清缴亏损为62万，需不需要纳税调整？求大神指教
您好！那就应冲减管理费用，调增其他应收款。因为管理费用是去年发生的，今年调账的时侯需要调整以前度损益。在去年汇算清缴的时侯多扣的管理费用，需要进行纳税调增。
解决时间：2022-01-12 00:40
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