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您好，请问临港新区汇算清缴后具体的会计分录有哪些？17年汇算清缴通过 以前年度损益调整 科目后，最后进入未分配利润，那18年资产负债表的未分配利润期初数减期末数，与18年利润表上的累计净利润，就不一致了，那这样还需要做什么吗？谢谢了！
补充：
胡 公司成立5年了，一直没有给股东分红，这个月想分红，那分红的金额是利润分配-未分配利润 吗？因为以前年度汇算清缴补税，也退税过，这5年的净利润之和与利润分配-未分配利润数有差额。(2)分红的具体分录怎么写？再次感谢您了！
您好，感谢您的信任和提问！
需补提所得税时：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
多缴所得税需退税时：
借：其他应收款-所得税退税
贷：以前年度损益调整
借：银行存款
贷：其他应收款-所得税退税
结转损益
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
只要使用了以前年度损益调整科目，都会导致改期资产负债表未分配利润期初数与上一年的期末数不一致。18年利润表上的累计净利润一般是当年累计，利润表上一般不会显示跨年累计的净利润。使用了以前年度损益调整后会导致您之前提供的利润表上净利润数据与实际金额不符，这个不需要做什么分录，也不需要修改2017年度的利润表。
以上对问题的解答希望可以帮助到您！
解决时间：2021-09-21 00:40
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