提问来源:
2019年7月,本月未发生出口,采购原材料发生进项税3万。
2019年8月6日会计小白网上自检,090820120084116055,关单信息收齐。
7月分录:
借:主营业务成本-不得免征抵扣税额8040
贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)8040
借:其他应收款-应收出口退税 11940
贷:应交税费—应交增值税(出口退税)11940
借:应交税费—应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)28260
贷:应交税费—应交增值税(出口退税)28260
注:根据当月产生的免抵税额计算13%左右的附加税
7月应交增值税账:
年 | 月 | 凭证号数 | 应交増值税 | 借或贷 | ||||||||
借方 | 贷方 | |||||||||||
进项税 | 已交税金 | 免抵 税额 | 转出未交増值税 | 合计 | 销项税 | 出口退税 | 进项税转出 | 合计 | 上期留抵 | |||
7月 | 外销 | 8040 | 11940 | |||||||||
7月 | 内销 | |||||||||||
7月 | 材料釆购 | 30000 | ||||||||||
7 | 6月退税额 | 11940 | ||||||||||
7 | 6月免抵税 | 28260 | 28260 | |||||||||
合计 | 30000 | 0 | 28260 | 0 | 58260 | 0 | 40200 | 8040 | 48240 | 21960 |
收入是当月开票当月确认,确认收入的同时不配比确认成本吗,为什么7月份没有收入要确认成本呢?
您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:7月份确认的是6月份不得免征抵扣税额,因为关单信息7月份收齐。
解决时间:2021-12-15 18:37
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