办理公司需要交哪些税？分别交多少

很高兴为您解答，简单说来，公司开好了，要做业务吧，不管是做贸易还是提供服务的，现在营改增了，都是交增值税，公司盈利了，要交所得税，公司要雇佣员工吧（老板们当然也是员工），要交个人所得税，除此之外，还有要交的小税种，如附件税、印花税。

一、增值税

在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务和应税服务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人。增税税纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人。

1、增值税小规模纳税人；

不可进项抵扣，税率为3%。

2、增值税一般纳税人。

可以进项抵扣，服务类税率通常为6%，贸易类税率通常为17%。

税收优惠政策：符合小型微利企业标准的增值税小规模纳税人，按月纳税的企业月销售额不超过3万元（含3万元）的，按季度纳税的企业季度销售额不超过9万元（含9万元）的，免征增值税。

哪些企业属于小型微利企业？

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十二条规定，享受企业所得税优惠的小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：

（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；

（二）其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

哪些企业可以申请成为一般纳税人？

国家税务总局令第22号《增值税一般纳税人资格认定管理办法》第四条规定，年应税销售额未超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准以及新开业的纳税人,可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。

对提出申请并且同时符合下列条件的纳税人，主管税务机关应当为其办理一般纳税人资格认定：

（一）有固定的生产经营场所；

（二）能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法、有效凭证核算，能够提供准确税务资料。

企业成为一般纳税人后，能否申请为小规模纳税人？

不可以。中华人民共和国财政部令第65号《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十三条规定，除国家税务总局另有规定外，纳税人一经认定为一般纳税人后，不得转为小规模纳税人。

二、附加税

附加税通常有城市维护建设税（以下简称城建税），教育费附加，地方教育费附加，另外，还会有一些地方性的附加税，如上海地区有河道费。附加税是以企业实际缴纳的消费税、增值税税额为计税基础的。

三、城建税

城建税有三挡税率，企业注册地址在市区的，税率为7％；在县城、镇的，税率为5％；不在市区、县城或镇的，税率为1％。

教育费附加，税率为3％；

地方教育费附加，税率为2％；

河道费（上海地区），税率为1%。

税收优惠政策：从2016年2月1日起，符合小型微利企业标准的增值税小规模纳税人，按月纳税的企业月销售额不超过10万元（含10万元）的，按季度纳税的企业季度销售额不超过30万元（含30万元）的，免征教育费附加、地方教育附加。

增值税=收入*增值税率；

城建税（假设税率为7%）=增值税*城建税率；

河道费（假设为上海地区）=增值税*河道费率。

四、所得税

所得税分为企业所得税和生产经营所得个人所得税，除个人独资企业和合伙企业的其他企业为企业所得税的纳税人。个人独资企业和合伙企业为生产经营所得个人所得税的纳税人。所得税征收方式分为查账征收和核定征收，查账征收是在企业的实际利润基础上征税，核定征收是在企业的实际收入基础上按照行业的核定利润率计算核定利润来征税（核定利润=实际收入*核定利润率）。

企业所得税

除个人独资企业和合伙企业以外的其他企业，在利润的基础上缴纳企业所得税，企业所得税的税率通常为25%。

企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

税收优惠政策：符合条件的小型微利企业，按照税前利润的50%作为计税基础，并按20%的税率缴纳企业所得税，即实际税率为10%。

国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

生产经营所得个人所得税

个人独资企业和合伙企业，在利润的基础上按照个税五级超额累进税率表征收生产经营所得个人所得税，税率5%-35%。

个人所得税

工资薪金所得个人所得税，在员工工资的基础上按照七级超额累进税率表计算（税率5%-45%），个税免征额5000元。

劳务报酬所得个人所得税，通常对兼职人员征收，按照三级超额累进税率表计算（税率20%-40%）

五、印花税

营业执照，按件贴花五元；

房屋租赁合同，按租赁总额的千分之一贴花；

购销合同，技术合同，按合同金额的万分之三贴花。

解决时间：2021-09-05 09:25
郑重提示：线上咨询不能代替面谈，财税顾问建议仅供参考!

很高兴为您解答！公司只要面临以下的税收：

一、增值税：小规模3%、今年降为1%；一般纳税人销售货物13%、服务行业6%、建筑交通9%；

二、增值税附加税：税率为12%（城建税7%、教育费3%、地方教育费2%）（只有在产生增值税的基础上才会产生）；

三、企业所得税：全年净利润（全年应纳所得税额）小于100交5%。100万-300万部分交10%，300万或以上交25%；

四、股东分红税=（全年应纳所得税额-企业所得税）*20%；只有在分红的时候才会产生；

税收优惠政策：

一、增值税：

1、小规模享受一个季度开票不超过30万，普票不用交，2020.12.31号之前，小规模的税率从3个点降到1个点，专票为即开即扣；

2、一般纳税人享受进项发票和销项发票的抵扣。

二、附加税：

1、小规模季度开票30万以内城建税减半征收、教育附加税+地方教育附加税全免，季度开票30万以上城建税、教育附加税+地方教育附加税减半征收；

2、一般纳税人月度开票10万以内城建税交7%、教育附加税+地方教育附加税全免，月度开票10万以、上正常交12%。

三、企业所得税：

第一享受5年内的盈亏相抵，第二针对小微企业享受年利润100万以下只交5%，100万-300万部分交10%，超过300万按正常的交25%。

希望我的解答可以帮助到您哟！

很高兴为您解答！！

一般是根据公司的经济性质和经营业务来确定企业应缴纳的税种和税率;总体而言公司最常见的税种有：企业所得税、增值税、个税这3种。

1、增值税：从事生产、销售、修理修配的的企业一般要交增值税，增值税的纳税人分为增值税一般纳税人和小规模纳税人。a.一般纳税人的税率是13%，可以抵扣购进货物的进项税金。

b.小规模工业企业的增值税税率为6%，商业4%。增值税在国税申报缴纳。 

c.从事提供应税劳务(餐饮、服务、广告、运输、咨询等等)、转让无形资产或销售不动产的企业要缴纳营业税。营业税的税率根据行业不同，从3%到5%，个别的行业20%，如网吧等。营业税在地税缴纳。 

2、企业所得税:是针对企业利润征收的一种税，基本税率是5%，另有两档优惠税率15%、25%。应纳税所得额(即税务机关认可的利润)在100万以下按5%税率，100-300万之间按照15%税率，300万以上按照25%税率征收。企业所得税有两种征收方式:核定征收与查帐征收，查帐征收是根据企业的申报的收入减去相关的成本、费用算出利润后再根据利润多少乘以相应的税率，算出应纳税金。核定征收就是不考虑你的成本费用，税务机关直接用收入乘以一个固定比率(根据行业不同)，得出的数就作为你的利润，然后再根据多少，乘以相应税率。核定征收一般适合核算不健全的小型企业。2002年1月1日以后成立的企业，企业所得税在国税缴纳。(个人独资企业不缴纳企业所得税，而是在地税缴纳个人所得税)。

3、个税：一般个体户和个人独资企业，缴纳个人经营所得税。有限公司的人员工资有达到纳税额的，按阶段性税率扣税。

4、此外企业还交纳一些附加税和小税种。城建税和教育费附加是增值税和营业税的附加税，只要交纳了后者就要用交纳数作为基数乘以相应税率缴纳附加税。城建税根据企业所在地区不同，税率分为7%(市区)5%(县城镇)1%(其他)，教育费附加税率是3%。小税种包括印花税、房产税等，此外还要代扣员工的个人所得税等。