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您好！去年采购过程中，有一笔金额不大的进项税额转出，在月末没做结转，导致进项税额转出有余额，今年凭证转入应交税费—销项税额，行吗？
补充：
这样做，会影响到月末应交税金—未交增值税余额
您好。
这笔进项税额转出可以在本月月末做结转增值税的分录时一并转到未交增值税里，账务处理为
借：应交税费-应交增值税-销项税额
应交税费-应交增值税-进项税额转出
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
应交税费-应交增值税-转出未交增值税
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
解决时间：2021-10-26 18:10
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