37200专票,当月已认证,但帐务处理时按普票入帐了,并按价税合计数每月进行摊销,现在发现这个问题,12月如何调账?借:应交税费-进项,贷:预付账款2105.66,然后房租再重新按不含税价摊销,再出一个累计几个月的摊销表,直接12月份少摊销冲减之前多摊销的可以吗?
您好!
调账进项税是可以的,但是摊销以前已经摊销的就不必调整了,剩余的为摊销金额按照剩余的年限摊销即可。
解决时间:2021-10-07 19:25郑重提示:线上咨询不能代替面谈,财税顾问建议仅供参考!
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