胡您好，请问下，今年特殊情况有企业所得税延缓缴纳的优惠，那这个季度还需要正常计提吗？借：所得税费用，贷：应交税费-应交所得税？最后缴纳不需要缴这么多的情况下，是不是做相反的分录就可以？谢谢！
您好。
是需要计提的。等到年终计算最终需要缴纳的金额，最后不需要缴这么多的情况下，做相反的分录即可。
解决时间：2022-01-16 08:17郑重提示：线上咨询不能代替面谈，财税顾问建议仅供参考!
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